Het bestuur van de kansspelsector in Roemenië is onder de loep genomen na onthullingen dat het Nationaal Bureau voor Kansspel (ONJN) tekort is geschoten in het toezicht op vergunningen en belastinginning.
De Roemeense Rekenkamer (CCR), het orgaan dat verantwoordelijk is voor het controleren van overheidsinstanties, haalde vorige week de landelijke krantenkoppen en berispte ONJN voor het niet controleren van kansspelvergunningen en autorisatiekosten.
De CCR heeft haar audit van ONJN voor de periode 2019 tot 2023 bij de overheid ingediend, waarbij ernstige discrepanties in de controle van gokvergunningen en tekortkomingen in het toezicht op de sector aan het licht kwamen.
Het vernietigende rapport noemt talloze gevallen waarin ONJN tekortschiet in zijn basisnalevingsplichten met betrekking tot vergunningen, zoals het niet verzamelen van controlegegevens, het niet rapporteren over maandelijkse vergoedingsallocaties en het niet opleggen van boetes.
Belastingnalatigheid van € 630 miljoen tot € 900 miljoen De ONJN wordt beschuldigd van ernstige nalatigheid met betrekking tot autorisatiekosten en niet gerapporteerde belastingen, aangezien de CCR potentiële belastingverplichtingen van tussen de 3,3 miljard en 4,3 miljard lei (€ 630 miljoen tot € 900 miljoen) heeft ontdekt.
Het rapport stelt dat ONJN geen toegang had tot de servers van externe operators om transactiegegevens te verifiëren, ondanks dat ze de inloggegevens hadden – een proces dat via zijn IT-terminal had kunnen worden bereikt en het rapport vraagt zich af waarom ONJN geen duidelijke gevallen van Return-to-Player (RTP)-manipulaties had kunnen verifiëren, waarbij operators hogere RTP-tarieven aangaven om hun belastingverplichtingen voor kansspelactiviteiten in Roemenië te verlagen.
Overtredingen werden gedocumenteerd op de RTP ingediend door exploitanten met een licentie in Roemenië maar geregistreerd in Malta volgens de online licentiedocumenten en het minimumniveau van 92% opgelegd door de Maltese autoriteit tot april 2021, en vervolgens van minimaal 85%, IS NIET GEËVALUEERD, wat kan betekenen: een potentieel niet aangegeven verschil in autorisatiekosten van maximaal 1,8 miljard lei in 2023; een potentieel niet-aangegeven verschil in autorisatiekosten van maximaal 1,2 miljard lei in 2022; een potentieel niet-aangegeven autorisatiekostenverschil van maximaal 0,1 – 0,6 miljard lei per jaar gedurende 2019-2021.
Geen controle op IT-systemen Door het ontbreken van controles op de audit heeft ONJN niet eens minimale verificatie uitgevoerd op nieuwe autorisatiekosten die sinds 2019 zijn opgelegd en dit resulteerde in een discrepantie in betaalde belastingen van in totaal 79 miljoen lei (€ 16 miljoen), met extra boetes en rente van 37 miljoen lei (€ 7 miljoen).
Ondanks duidelijke verschillen heeft ONJN geen enkele poging gedaan om deze indicatoren te correleren met de belastingaangiften die zijn ingediend bij ANAF, het Roemeense nationale agentschap voor fiscale administratie, het bestuur van de Roemeense kansspelsector wordt geacht geen goed toezicht te hebben op fiscale plichten, wat leidt tot ernstige discrepanties tussen aangegeven autorisatiekosten en werkelijke inkomsten, waarvoor overheidsingrijpen vereist is.
In het rapport betoogde ONJN dat de audit de vereiste voor een controleterminal verkeerd heeft geïnterpreteerd, wat suggereert dat dit geen verplichte voorwaarde is voor een vergunning en de wet (GEO nr. 77/2009) stelt echter duidelijk dat externe operators hun IT-systemen moeten verbinden met een terminal die wordt bewaakt door ONJN.
De audit weerlegt de bewering van ONJN en wijst erop dat deze verplichting niet optioneel is en dat ONJN deze niet heeft gehandhaafd en het rapport beschuldigde ONJN ervan de schuld voor mislukte audits te proberen af te schuiven op externe instanties, maar de Roemeense kansspelautoriteit kan haar wettelijke plicht om ervoor te zorgen dat de terminal op zijn plaats is en functioneert niet ongedaan maken.
De CCR sluit haar onderzoek af door te citeren dat de nalatigheid van ONJN ernstig genoeg is om een mogelijk strafrechtelijk onderzoek te rechtvaardigen, een beslissing die door de Roemeense regering zal worden genomen.
